Finance & épargne

3e pilier pour indépendant : le grand plafond 3a expliqué

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Pour les indépendants sans caisse de pension (2e pilier), le 3a change de dimension : le plafond de versement est bien plus élevé que pour les salariés — jusqu’à 20 % du revenu net, dans la limite du maximum légal.

C’est l’outil de prévoyance ET d’optimisation fiscale n°1 de l’indépendant.

Le grand plafond

Sans 2e pilier, vous pouvez verser jusqu’à 20 % de votre revenu annuel net au 3a (plafonné à un maximum légal, plusieurs fois supérieur au plafond salarié). La déduction fiscale est proportionnelle : pour les bonnes années, l’économie d’impôt est massive.

Le plafond se recalcule chaque année selon votre revenu : les bonnes années, versez plus ; les années creuses, moins. Cette flexibilité colle parfaitement aux revenus variables de l’indépendance.

3a seul ou 3a + 2e pilier facultatif

Certains indépendants peuvent s’affilier volontairement à une caisse de pension. L’arbitrage 3a vs 2e pilier facultatif dépend des montants, de la couverture risque souhaitée et de la fiscalité — un conseil personnalisé se justifie au-delà d’un certain revenu.

Questions fréquentes

Quel est le plafond exact ?
20 % du revenu net, dans la limite du maximum légal de l’année (à vérifier sur les barèmes officiels en vigueur).
Et si je redeviens salarié ?
Vous repassez au plafond salarié (avec 2e pilier). Le capital déjà versé reste investi.

Sources officielles

Nos données et informations s'appuient sur les publications officielles de la Confédération suisse.